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將風險關進管控的籠子里
---中冶天工集團實施風險管控工作側記
發(fā)布日期：2010-06-19
伴隨著市場競爭的日趨激烈和復雜多變性，風險管理，成為了一個不可回避的話題。同時，全面風險管理也是建立現代企業(yè)制度的客觀要求，對于一個企業(yè)強化內部控制、防范經營風險、提升管理水平具有極其重要的意義。風險管理，是功夫花在平時，強化制度、強化預案，還是臨時抱佛腳，倉惶應對。中冶天工集團的做法給了我們答案與啟示。
中冶天工集團的風險管理工作始終圍繞健全規(guī)范、有效、持續(xù)運行的全面風險管理制度建設，并通過具有針對性的事前風險評估和制定有效性的防范措施以及化解各類風險的預案，增強企業(yè)的綜合競爭力，取得了明顯成效。他們根據中冶集團全面風險管理工作的總體安排，并結合公司自身的總體戰(zhàn)略規(guī)劃步驟和企業(yè)實際，以年度計劃為目標，以職能部門為紐帶，以項目管理為重心，穩(wěn)步推進全面風險管理工作，認真開展風險辨識與風險評估工作，確定2013年企業(yè)可能面臨的重大重要風險，并針對其制定了重大重要風險解決方案，以防患于未然。
一、制度為綱
風險意識根植于心，管理風險高瞻遠矚。領導重視是成功開展各項工作的有效保證。中冶天工集團在公司領導班子的重視和指導下，緊緊依靠廣大干部和員工的共同努力，2012年以來，他們以深入開展管理提升活動為契機，進一步完善了內控制度建設；以厲行節(jié)約降本增效為目的，大大增強了項目精細化管理水平；以戰(zhàn)略規(guī)劃長遠發(fā)展為宗旨，有效加大了轉型工作力度；以回收經營成果回籠資金為目標，切實加強了工程結算、應收賬款管理力度；以繼續(xù)加強資金集中管理為手段，大力提升了資金創(chuàng)造價值的能力；以積極清理無效低效資產為方法，有效提高了資產運行質量；以構建市場部“五個中心”為引導，進一步增強了市場營銷合力；以做強做優(yōu)創(chuàng)新發(fā)展為動力，多項工程再添嘉獎。通過一系列的經營管理與辛苦努力，中冶天工集團完成了中冶集團下達的各項指標和任務，并榮獲了“全國五一勞動獎狀”、“全國優(yōu)秀施工企業(yè)”、“中國建筑業(yè)競爭力百強企業(yè)”、“全國建筑業(yè)AAA級信用企業(yè)”等稱號，企業(yè)影響力不斷擴大，綜合競爭能力日益提高。
中冶天工集團領導成員從重視和大力開展全面風險管理工作中體會到了收獲的成效，更是將加強和提高風險管理水平作為推進全公司精細化管理、提升管理質量、改進發(fā)展方式的重要手段之一。2012年，中冶天工集團努力探索和實踐全面風險管理工作，他們：
-----建立健全各項風險管理制度
沒有規(guī)矩不成方圓，中冶天工集團始終高度注重制度建設，他們分別制定、修訂或新增了《中冶天工集團有限公司應收款項管理辦法》、《中冶天工集團有限公司施工現場安全技術管理辦法》、《中冶天工集團有限公司重大法律糾紛案件管理辦法》、《中冶天工集團有限公司經營性（投融資）項目實施指導意見》等針對公司目前階段風險可能性較大或風險影響程度較高的重要風險進行控制和規(guī)范的制度，以通過有效的制度建設來應對和規(guī)避風險。他們還整理、匯編了風險管理系列文件、制度、手冊并發(fā)布；編寫出公司2012年度全面風險管理報告，按時上報中冶集團；他們根據本單位重大重要風險情況，相應制定了重大風險管理解決方案；已完善了二級單位風險管理體系；修訂了中冶天工集團風險評估標準；通過全面開展風險調查問卷，完善了風險事件庫、風險案例庫；并通過風險評估確定了重大、重要風險，制定了重大風險管理解決方案。
-----針對性的實施企業(yè)重大風險管理
有針對性才能目標明確的管控好重大風險，才能取得實效。中冶天工集團由全公司各單位及各職能部門根據風險評估標準及風險事件庫，結合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定公司2012年的重大風險、重要風險，公司針對辨識評估出的重大、重要風險，圍繞全公司風險管理目標，結合現有內控制度、業(yè)務流程與職責分工等情況，制定了重大風險管理解決方案。公司對重大重要風險事件采取“事前加強預防，事中嚴格控制，事后積極應對”的措施，由于一直嚴防謹守，2012年中冶天工集團沒有發(fā)生重大風險事件。
-----全面實施重大風險管理解決方案的監(jiān)督檢查
“一步失誤，可能就會萬劫不復”。中冶天工集團對識別的風險進行分析評估后，根據風險等級采用“全面預防，重點管控”的原則，對于重大風險制定切實可行的風險管理解決方案，并重點進行監(jiān)控。2012年中冶天工集團各部門切實履行了風險監(jiān)控職能，并且按季度將風險監(jiān)控情況上報風險辦，由風險辦匯總整理后形成季度風險監(jiān)控報告。風險監(jiān)控活動主要通過集團公司管理信息化平臺系統，使各項審批流程實現了公開化、網絡化。特別是其中的“工程項目綜合管理系統”實現了對所有工程項目的遠程監(jiān)控。如公司管理層可以直接通過信息平臺對項目的合同、分包、采購、租賃等進行監(jiān)督管理，尤其是對重大項目的適時監(jiān)控；通過一套報表實現當期經營管理風險監(jiān)控分析的工作大例會制度。每兩個月全公司召開一次工作大例會，該例會通過各基層單位填報的一套反映了各單位營銷、收入、利潤、資金、債權債務、高風險項目、稅務繳納等多項指標的內部報表，對各單位經營管理情況進行監(jiān)督檢查，并對現存的總體風險狀況進行分析討論，然后，公司高管層會針對每一家的風險情況進行應對策略的指導；通過合同評審制度，嚴控合同風險。對所有的經濟合同都要進行評審，他們建立了高風險合同提醒制度，對存在高風險的合同通過公司市場部、工管部、資產財務部和紀檢監(jiān)督部聯合下發(fā)的《高風險合同通知單》進行風險提示和合同履約過程的重點監(jiān)督控制；通過法務工作的關口前移，他們建立了法律風險防控體系和工作機制。公司的法務工作已經由單純的應付訴訟轉型為向咨詢、預防、評估方面的轉變。公司所有的投資項目、大宗采購談判和合同、重大事件的論證，法律人員都要提前介入，參與全過程的法律風險的評估與規(guī)避；通過對境外項目實行專項風險評估雙月報制度，加強了境外項目實施風險的管理監(jiān)控力度；通過審計、監(jiān)察及管理提升活動，完善了公司的內部控制制度及管理流程，以制度的規(guī)范化、有效性形成了評價與自我評價的風險防控體系，保證了企業(yè)各項權利陽光操作、規(guī)范運行，有效防控。如他們通過對“三重一大”制度的落實，防止決策風險；通過對招投標工作的監(jiān)督，防止腐敗風險；通過對虧損項目、重大訴訟案件、“小金庫”監(jiān)督檢查、項目經理“五不準”規(guī)定落實、舉報的核實等等，防止制度和權利失控風險；通過管理提升活動進行自我評價，防止內控無效風險；通過各部門實地檢查，發(fā)現與督促各項內控制度的有效運行。如不定期的安全、質量、財務、技術等工作檢查，發(fā)現問題立即整改，并持續(xù)關注與復查。
經公司總部各部門認真監(jiān)督檢查，各項重大風險解決方案得到了認真的貫徹與執(zhí)行，有效地杜絕了2012年度重大風險事件的發(fā)生，真正實現了對風險進行及時有效的管控。
二、綱舉目張
2013年作為中冶天工集團實現企業(yè)“三五”規(guī)劃目標承前啟后的關鍵之年，他們在新一年的重要工作就是要緊緊抓住當前的戰(zhàn)略機遇期長足發(fā)展。永不滿足，盡快縮小與先進企業(yè)的發(fā)展差距，永不懈怠，進一步加快中冶天工集團發(fā)展質量與速度的全面提升。為此，他們提出2013年風險管理工作的總目標：一是將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內；二是實現公司內外部信息溝通的真實、可靠和完整；三是確保公司遵循法律法規(guī)；四是維護公司資產安全，提高公司經營效率和效益，保證公司健康、穩(wěn)定運行；五是建立針對各項重大風險和危機事件的有效應對機制，使公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。而要達到這些目標，必須認清那些制約企業(yè)進一步發(fā)展的突出矛盾和問題，從而采取針對性的措施，將這些風險化解或控制在企業(yè)可承受的范圍內。
他們共計調查風險事件428項，經評估：屬于重大風險事件9項，重要風險事件10項，中等風險事件49項，一般風險事件360項。
面對評估出的不同程度的風險，中冶天工集團認真分析研判，通過防控體系和采取針對性措施，組織實施風險管控。他們通過積極進行2013年度風險評估標準的修訂、風險評估工作并制定重大風險管理解決方案；在集團公司風險評估工作的基礎上，認真編寫中冶天工集團2013年度全面風險管理報告，并按時上報中冶集團風險管理辦公室；通過加強日常的風險監(jiān)控力度，并根據公司風險監(jiān)控的結果，一方面對于風險薄弱點采取整改措施，另一方面督促公司相關部門建立健全公司各項風險管理制度；通過補充完善中冶天工集團全面風險管理體系的系列文件、制度、流程手冊、風險辨識、風險應對方法等，并整理編制成冊，向全公司發(fā)布；通過中冶集團及公司自行組織的各種培訓、網站、報紙宣傳、全面風險管理手冊學習等多種形式對公司各個階層的人員進行風險文化宣傳，以增強風險防范的主動性；通過補充配置各二級單位及重大風險項目專兼職風險員，明確各單位的風險主責部門，完善全公司風險管理體系建設；培養(yǎng)專業(yè)性的風險管理人才，加強風險管理人才隊伍建設。同時，按時完成中冶集團統一進行的其他風險管理工作。
截止到六月底，他們通過以下措施，夯實風險管控基礎。1、公司高層總體把控，提高風險預警能力。通過雙月工作大例會對各單位的營業(yè)收入、利潤、資金上繳、借款、資金歸集、資產負債率、納稅、保函等主要經營指標完成情況進行通報，公司高層對各單位出現的風險點及內控缺陷等提出了預警及要求；2、加強法律風險預防，重點控制項目風險。在天津、太原兩地分別舉行了合同法律風險防范與控制講座、工程項目重要法律風險防范與控制講座；編撰了《中冶天工集團工程項目法律風險防范指引手冊》（第一批），為有效預防與控制法律相關風險做了宣傳與普及工作；3、層層分解清欠指標，積極把控回款風險，繼續(xù)推進應收賬款尤其是長賬齡應收款清理清欠工作。公司資產財務部根據中冶集團下發(fā)的報表參數及時對當前的工作部署和月度報表進行了重新布置，將當期應收賬款月報情況分類匯總后，按要求進行了清欠指標的按月分解并落實到每個公司領導成員。同時，加大了在雙月大例會中對此項工作的宣貫和管控力度，以此達到責任到人，嚴格考核；4、加強境外投資管理，預防產權資產風險。公司企劃部會同資產財務部、國際分公司整理完成了《中冶天工集團境外投資、境外產權和境外資產管理辦法》，為有效加強中冶天工集團的境外股權投資管理提供了制度保障，同時可以通過內部控制流程來規(guī)避境外股權投資風險；5、大力開展安全宣傳，努力培養(yǎng)安全意識。他們積極開展各項目部安全生產月活動，通過設置大型宣傳展板、發(fā)放安全知識宣傳冊、參加《天津市建設工程施工安全管理條例》百題知識競賽答題活動、應急準備和演練、組織三類人員、項目經理培訓及考試取證、收集整理制作出《建設工程事故案例匯編》并組織學習等方式進行了安全宣傳教育活動，有效提高了項目部安全意識，為規(guī)避安全風險奠定了基礎；6、充分體現優(yōu)績優(yōu)酬，防止骨干人才流失。為了進一步激勵員工的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性，不斷提升中冶天工集團的管理創(chuàng)新、技術創(chuàng)新水平和企業(yè)創(chuàng)效能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，結合公司實際情況，人力資源部專門制定了《中冶天工集團有限公司骨干員工年度獎勵暫行辦法》，以充分調動員工的工作積極性，預防人才流失風險。
同時，他們還由公司審計部門牽頭，抽調各部門精英或風險員，組織了對全公司十二個分、子公司的內控評價審計，過程中指出了各單位的風險薄弱點及內控缺陷，并要求各單位限期整改，以把管理風險控制到最小。
除此之外，他們緊密圍繞企業(yè)生產經營這個中心，積極深入貫徹中紀委二次全會精神和中冶集團2013年黨風建設和反腐倡廉工作會議精神，以此推動難點重點問題和風險問題的解決，提升經濟效益和發(fā)展質量，建設“美好中冶”、“美好天工”。
他們圍繞本企業(yè)已完未結（內、外）、應收賬款、重大未決訴訟、高風險合同和虧損項目確定了五個“十大”效能監(jiān)察項目，即《十大已完未結工程》、《十大應收賬款項目》、《十大未決訴訟》、《十大高風險合同》、《十大虧損項目》，認真開展效能監(jiān)察工作，積極推進項目進展，降低和管控風險。
通過確定開展效能監(jiān)察工作目標，糾正項目經營管理者履職過程中發(fā)生的行為偏差，全面推動中冶集團2013年黨風建設和反腐倡廉工作會議精神和《中冶天工集團項目管理辦法》的有效落實；通過確定開展效能監(jiān)察工作目標，堵塞項目管理中的“跑冒滴漏”，實現降本增效，全面推動項目精細化管理水平的提升；通過確定開展效能監(jiān)察工作目標，督促落實中冶天工集團2013年所確定的各項經濟指標的完成，著力解決應收賬款、存貨和經營管理風險問題，保證企業(yè)健康穩(wěn)定運行；通過確定開展效能監(jiān)察工作目標，健全和完善企業(yè)各項規(guī)章管理制度和業(yè)務流程，確保制度執(zhí)行真正落地，確保管控措施有效到位。
他們同時要求這五個“十大”項目的責任單位，必須制定詳細的效能監(jiān)察方案，明確效能責任監(jiān)察人和時間節(jié)點、措施，推動問題和風險的解決。
中冶天工集團全面風險管控的一系列獨到做法給了我們許多啟發(fā)，同時也深深感受到，在瞬息萬變的險惡市場上，風險無處不在，管控永無止境，風險管理任重而道遠。我們只要有披荊斬棘的決心，勇往直前的勇氣，化險為夷的智慧，高度負責的責任，定能把風險牢牢鎖進管控的籠子里，使我們的企業(yè)盡享玫瑰的芬芳。 （中冶天工集團 杜宗良）?、?
