匯流成海，資金集中助力企業(yè)煥新顏

    發(fā)布日期：2011-07-07

位于東北鞍山的中國三冶集團(tuán)，歷史包袱沉重，相比很多企業(yè)而言，無論是在金融資源、市場資源還是人力資源上，都沒有比較優(yōu)勢。但是，中國三冶集團(tuán)通過堅(jiān)決貫徹中冶集團(tuán)的管理要求，苦練資金集中的內(nèi)功，最終抓住機(jī)遇，步入發(fā)展的快車道。尤其是面對2008年以來冶金行業(yè)的集體寒冬，中國三冶集團(tuán)堅(jiān)持通過實(shí)施以工程總承包為主，以房地產(chǎn)開發(fā)及裝備制造為輔的“一體兩翼”戰(zhàn)略，抓住了危機(jī)中的機(jī)遇。近兩年來，企業(yè)營業(yè)收入增長60%，利潤增長55%，在企業(yè)發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時，企業(yè)發(fā)展質(zhì)量也得到了進(jìn)一步提高，凈資產(chǎn)收益率上升５個百分點(diǎn)，資產(chǎn)負(fù)債率下降７個百分點(diǎn)，企業(yè)再次煥發(fā)了新的生機(jī)。事實(shí)證明，加強(qiáng)資金集中管理對于提升企業(yè)管理水平具有重要而深遠(yuǎn)的意義。

匯流成海，苦練資金集中內(nèi)功

伴隨著共和國的發(fā)展而成長起來的中國三冶集團(tuán)，擁有悠久的歷史，輝煌的成就，為新中國冶金工業(yè)的發(fā)展做出了歷史性貢獻(xiàn)，被譽(yù)于“冶金建設(shè)的搖籃”。歷史沉淀在帶給中國三冶集團(tuán)寶貴財富的同時，也給中國三冶集團(tuán)留下了各自分散管理的習(xí)慣。有限的資金資源分散于一條無形的資金溪流之中，企業(yè)整體的優(yōu)勢長期無法充分發(fā)揮。

為改變這一狀況，增強(qiáng)企業(yè)整體的競爭優(yōu)勢，近幾年，中國三冶集團(tuán)勵精圖治，從組織機(jī)構(gòu)、管理模式等方面入手，開始苦練資金集中管理的內(nèi)功。公司有針對性的采取了如下措施：

一是組建資金部，確立資金管理的核心地位。為進(jìn)一步強(qiáng)化以資金集中為主的資金管理工作，中國三冶集團(tuán)在中國中冶內(nèi)部率先組建資金部，定編９人，統(tǒng)領(lǐng)資金管理各項(xiàng)工作。資金部下設(shè)網(wǎng)銀管理處、項(xiàng)目管理處、清欠管理處，全面負(fù)責(zé)公司資金集中管理、帳戶管理、項(xiàng)目核算管理、債務(wù)融資、清欠管理等工作。資金部的成立標(biāo)志著中國三冶集團(tuán)全面確立了以公司總部為核心的資金集中管理框架，為全面資金集中管理奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二是徹底清理帳戶，實(shí)施全面資金集中。2010年，中冶集團(tuán)召開資金資產(chǎn)工作會，要求“各二級子公司對所屬單位存量集中度要達(dá)到100%，向中國中冶歸集的存量集中度應(yīng)當(dāng)達(dá)到80%”。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，必須對原有資金管理模式進(jìn)行徹底改變。

為此，中國三冶集團(tuán)認(rèn)真落實(shí)中冶集團(tuán)下發(fā)的資金集中推進(jìn)方案，進(jìn)一步轉(zhuǎn)換觀念，調(diào)整模式，深入開展帳戶清理。與項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)行充分溝通，全面撤銷了項(xiàng)目部、分公司開立的絕大部分銀行帳戶，所屬單位全部改在中國三冶資金結(jié)算中心開戶，收支結(jié)算業(yè)務(wù)全部納入資金中心管理。

在法人層面實(shí)現(xiàn)了資金100%集中管理。通過這一措施，中國三冶集團(tuán)累計撤銷各類銀行帳戶95個，銀行帳戶總數(shù)控制在100個以內(nèi)，比上年減少66%。帳戶的大量減少又進(jìn)一步推進(jìn)了資金集中工作。

三是由資金部主導(dǎo)，推行財務(wù)人員委派制。為增強(qiáng)資金的管控能力，中國三冶集團(tuán)建立了以資金部為主導(dǎo)的財務(wù)人員委派制。所屬單位的財務(wù)人員委派權(quán)限首次納入到資金部統(tǒng)一管理，這一舉措更是極大提高了財務(wù)人員的資金管理意識，進(jìn)一步強(qiáng)化了資金管控的力度。

通過上述措施，中國三冶集團(tuán)在中國中冶的存量集中度接近80%，較上年增長23個百分點(diǎn)，本部的資金實(shí)力顯著增強(qiáng)，資金的管控能力實(shí)現(xiàn)了“橫向到邊，縱向到底”。

嚴(yán)格管理，樹立企業(yè)全新形象

由于歷史原因，中國三冶集團(tuán)背負(fù)了沉重的不良債務(wù)包袱，這些不良債務(wù)的存在，影響了中國三冶集團(tuán)的授信融資工作，制約了中國三冶集團(tuán)的發(fā)展速度。

長期以來，由于本部的資金實(shí)力有限，中國三冶集團(tuán)始終沒有擺脫這些不良債務(wù)的陰影。近幾年，通過強(qiáng)化資金集中，本部的資金實(shí)力顯著上升，為消除不良債務(wù)創(chuàng)造了條件。2010年，中國三冶集團(tuán)分別償還了農(nóng)業(yè)銀行剝離的不良貸款4100萬元、鞍山市商業(yè)銀行陳欠貸款1.1億元，消除了不良記錄，樹立了全新的企業(yè)形象，清除了再融資障礙。

痛定思痛，在解決遺留問題的同時，中國三冶集團(tuán)更加注重防范新的債務(wù)風(fēng)險。為加強(qiáng)債務(wù)融資內(nèi)部控制，規(guī)范債務(wù)融資和對外擔(dān)保風(fēng)險，中國三冶集團(tuán)先后頒發(fā)了《債務(wù)融資管理辦法》、《對外擔(dān)保實(shí)施細(xì)則》。公司明確規(guī)定，所有的對外融資授信均按照管理辦法履行審批備案程序，同時合理安排資金，做好資金投放使用計劃，嚴(yán)控帶息負(fù)債規(guī)模，防止資產(chǎn)負(fù)債率上升。

通過解決歷史遺留問題，中國三冶集團(tuán)實(shí)現(xiàn)了輕裝上陣，銀行授信額度從不足10億元上升至51億元。在中國中冶的支持下，中國三冶集團(tuán)還獲得了16億元的信托資金。授信額度上升的同時，授信條件進(jìn)一步優(yōu)化，一方面，抵押、擔(dān)保等保證方式基本轉(zhuǎn)換為信用方式；另一方面，貸款利率從上浮10%逐步過度到下浮10%，在降低融資成本的同時，為經(jīng)營指標(biāo)的完成也提供有力的支持。

顆粒歸倉，應(yīng)收帳款清理見成效

在注重現(xiàn)金集中管理的同時，中國三冶集團(tuán)也進(jìn)一步加大了應(yīng)收帳款的清理工作。2008年以來，中國三冶集團(tuán)資金部通過建章立制，建立應(yīng)收帳戶清欠例會制度，明確清欠責(zé)任、制定清欠目標(biāo)，不放過每一筆應(yīng)收帳款，全年徹底清收結(jié)清了北臺煉鋼項(xiàng)目拖欠工程款620萬元、黑龍江一重項(xiàng)目款125萬元、邯鄲縱橫項(xiàng)目清收650萬元，完成了歷史遺留的太鋼、南鋼項(xiàng)目的竣工決算及帳務(wù)處理問題。同時，中國三冶集團(tuán)積極配合公司法律部門，協(xié)調(diào)解決多起訴訟案件，避免了訴訟風(fēng)險。

運(yùn)籌帷幄，集中資金辦大事

通過實(shí)施全面資金集中管理，強(qiáng)化授信融資工作，中國三冶集團(tuán)的實(shí)力明顯增強(qiáng)。利用規(guī)模優(yōu)勢，中國三冶集團(tuán)搶抓機(jī)遇，先后承接了中冶“王巒灣”房地產(chǎn)項(xiàng)目、沈陽溪湖安置房項(xiàng)目、達(dá)道灣新城ＢＴ項(xiàng)目等一系列重大項(xiàng)目。目前，中冶“玉巒灣”房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)展順利，已收回先期資金投入2.5億元，緩解了公司的資金壓力；沈陽溪湖安置房項(xiàng)目已支付土地出讓金2億元；達(dá)道灣新城ＢＴ項(xiàng)目勞動路小學(xué)北地塊按計劃各項(xiàng)工作進(jìn)展順利，自有資金部分已分期投放3億元。（中國三冶集團(tuán)資金部）?、?